PODATEK VAT

1. Nowe przepisy w zakresie podatku VAT, które obowiązują bądź zaczną obowiązywać w 2024 r.

• zmiany w przepisach dotyczących JPK-V7M/V7K związane z wejściem w życie obowiązkowego KSEF
• nowe rozporządzenie MF dotyczące zwolnień z obowiązku ewidencjonowania sprzedaży za pomocą kasy fiskalnej
• nowe rozporządzenie MF w sprawie obniżonych stawek podatku od towarów i usług
• zmiany dotyczące wyliczania proporcji i preproporcji w kontekście 2024 r.
• zmiany dotyczące wydawania Wiążącej Informacji Stawkowej (WIS)
• nowe obowiązki dostawców usług płatnicznych na gruncie podatku VAT
• zmiany dotyczące wystawiania faktur VAT-RR

2. Wybrane kwestie dotyczące rozliczania podatku VAT w świetle praktyki i najnowszego orzecznictwa – m.in.:

• dopuszczalność stosowania stawki 0% przy eksporcie towarów w oparciu o tzw. dowody alternatywne
• badania techniczne pojazdów samochodowych a odliczanie 100% podatku VAT
• wydatki na imprezy firmowe – obecne stanowisko organów podatkowych vs stanowisko sądów administracyjnych
• dopuszczalność odliczania podatku VAT w oparciu o umowę (bez faktury)
• jak bronić się przed dodatkowym zobowiązaniem podatkowym w podatku VAT

ŚRODKI TRWAŁE

1. Pojęcie środków trwałych i ich struktura. Klasyfikacja środków trwałych

2. Definiowanie oraz tworzenie wewnętrznych procedur w jednostce w zakresie gospodarowania środkami trwałymi

• środki trwałe i pozostałe środki trwałe – istota i zasady ewidencji; wyłączenie niektórych pozostałych środków trwałych z ewidencji ilościowo-wartościowej i objęcie ich wyłącznie ewidencją ilościową – zasady
• ewidencja analityczna środków trwałych i pozostałych środków trwałych – sposób prowadzenia i wymogi jakie powinna spełniać
• wartości niematerialne i prawne – definicja, zasady ewidencji

3. Wycena i zmiana wartości początkowej środków trwałych oraz ujęcie zdarzeń gospodarczych w księgach rachunkowych

• wartość początkowa środków trwałych wg ceny nabycia lub kosztów wytworzenia
• ulepszenie środków trwałych w kontekście ustawy o rachunkowości oraz ustawy o podatku dochodowym od osób prawnych a remont – różnice i podobieństwa
• wydatki inwestycyjne a wydatki rzeczowe oraz ich wpływ na ustalenie wartości początkowej środków trwałych
• moment ujęcia wartości początkowej środków trwałych oraz jej zmian w księgach rachunkowych jednostki
• księgi inwentarzowe (papierowe i programy komputerowe) – istota, zasady prowadzenia

4. Zasady amortyzacji środków trwałych

• obowiązki kierownika jednostki w zakresie ustalania zasad amortyzacji środków trwałych
• metody amortyzacji środków trwałych
• plan amortyzacji oraz tabela amortyzacyjna
• amortyzacja uproszczona

5. Inwentaryzacja majątku trwałego

• instrukcja inwentaryzacyjna
• weryfikacja
• porównanie ewidencji księgowej z zasobami nieruchomości
• spis z natury środków trwałych
• zasady inwentaryzowania pozostałych środków trwałych objętych wyłącznie ewidencją ilościową
• dokumentacja inwentaryzacji środków trwałych
• czyny stanowiące naruszenie dyscypliny finansów publicznych w zakresie inwentaryzacji

6. Zasady gospodarowania majątkiem trwałym z uwzględnieniem zasad pozbywania się majątku zużytego i zbędnego

• sprzedaż składników majątku
• darowizna i nieodpłatne przekazanie składników majątku
• likwidacja składników majątku
• dokumentacja

7. Porządkowanie majątku – zasady, dokumentacja

8. Odpowiedzialność za majątek trwały w jsfp